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  • 现金风险的主要成因

    文章概况:现金风险的主要成因 现金(包括银行存款和货币资金),是一个企业的“血脉”。没有现金的存量和流通,必将影响企业的赢利能力和偿债能力,从而影响企业的信用等级和资金周转,甚至资不抵债,走向破产。

    、现金风险

      现金(包括银行存款和货币资金),是一个企业的“血脉”。没有现金的存量和流通,必将影响企业的赢利能力和偿债能力,从而影响企业的信用等级和资金周转,甚至资不抵债,走向破产。创建企业从一开始就要注意资本结构,这种资本结构必须符合你创建企业的资金需求,而这种资金需求则必须与你创建的是何种行业、何种产业相吻合。如果创建的是一个生产型企业,就应该考虑到机器设备购置、用于生产周转的原材料储备、半成品存量及销售过程中的成品储备、销售资金的结算。生产型企业如果没有充裕的现金流量保证,就可能因原材料的缺乏而陷入困境;如果创建的是一个服务型企业,除了必备的办公用具及相关设备外,房租及工资费用也是极为重要的一部分,因此,服务型企业的现金流量必须保证人力资源的配置成本和日常的开支。

      1现金风险的主要成因

      根据我们的调查,产生现金风险的主要原因还是主观上的,是由创业者的决策失误造成的。

      1)过分注意利润和销售的增长,忽视现金管理。注重利润和销售的增长是天经地义的事,但若片面追求而不顾必备的条件,就有可能出现现金危机,最后反而使利润和销售走下坡路。

      2)固定资产投资过多,导致资金沉淀。生产类和科技开发类企业常会犯这类错误,许多企业在这方面存在幻想,认为“凡是投入,必有产出”,殊不知,投入并不全指资金,特别是固定资产。

      3)企业融资计划短期性严重,后续跟进工作不够充分。

      4)创业初期资本空虚、仓促开业。

      5)只看眼前形势,盲目扩张;对资金使用管理不善。

      2防范的对策

      1)充分注意开业的风险,看准市场,不能盲目投入。

      2)企业应研究投入资金的回报率,包括借入资金和自有资金。在现阶段,资金的年回报率应该掌握在15%以上,风险才会较小。

      3)企业应该学会研究销售利润率和现金流量的关系,在销售和销售利润率十分理想的情况下,如果应收账款占销售收总量很大,则预示着现金风险的到来,预示着坏账损失的到来。

      4)应该严格控制原材料、生产的成品、商品的存量,加速流动资产周转,保证经营现金的流量。

      5)企业应该约束投资冲动,慎重对待扩张、多种经营及类似的投资决策,在确有剩余现金时才确定投资。

      6)应该学会作财务预算,经常进行本企业发展的可行性评估,防止各种现金风险的产生。

      【案例】“碧绿液”的大手笔

      “碧绿液”是法国最有名的矿泉水,不仅畅销法国,而且还远销美国和日本。1989年2月初,美国食品卫生部门突然宣布,在抽样检查中发现一些“碧绿液”矿泉水含有超过规定2~3倍的苯,长期饮用有致癌危险!消息一经传出无疑是对“碧绿液”声誉当头一棒!面对这种情况,一般公司无非是收回那些不合格的产品并向消费者致歉,以息事宁人,大事化小。然而,出人意料的是,“碧绿液”公司董事长立即举行记者招待会,宣布就地销毁已销往世界各地的1.6亿瓶矿泉水,随后用新产品加以抵偿。如此一来,公司的直接损失将达两亿法郎以上!当时人们大惑不解,就为几十瓶矿泉水不合格而大动干戈,岂非得不偿失?殊不知,这正是公司董事长摆脱声誉危机的巧妙手段。

      “碧绿液”公司销毁全部产品的特大新闻在美国乃至全世界传播开来,“碧绿液”的牌子顷刻间家喻户晓。谁都期待着新产品上市后去品尝一下,产生了比直接花2亿法郎做广告还要大得多的号召力。到“碧绿液”新产品上市的那一天,巴黎大小报纸都有整整的一个版面为之刊登了一幅广告。画面上依然是人们熟悉的那只葫芦的绿色玻璃瓶。在电视屏幕上,观众在白色背景下也看到了这只小绿瓶,只见一滴矿泉水从瓶口淌出,犹如一滴眼泪。画外音是一个委屈的小姑娘在呜咽,一个慈父般的声音在劝慰她:“不要哭,我们仍旧喜欢你。”小姑娘回答说:“我不是哭,而是高兴啊!”

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